En tant qu'indépendant, vous pouvez déduire une partie significative de vos cotisations d'assurance de votre bénéfice imposable. Les règles varient selon le type de contrat.
La loi Madelin : le pilier de la déductibilité
Les contrats Madelin couvrent la prévoyance, la mutuelle et la retraite complémentaire. Pour être déductibles, ils doivent être souscrits dans le cadre de votre activité professionnelle et respecter les conditions fiscales applicables.
Plafonds de déduction Madelin
Prévoyance : déductibilité dans des limites liées au PASS et au bénéfice imposable.
Mutuelle : règle proche de la prévoyance, limitée aux garanties complémentaires santé.
Retraite : plafonds spécifiques selon le revenu professionnel.
Le PER individuel : plus flexible
Depuis la loi PACTE, le PER individuel offre une grande souplesse de versement et des options de sortie plus larges. Il reste un outil central pour les indépendants imposés dans des tranches élevées.
Ce qui n'est pas déductible
Les contrats non adaptés au cadre fiscal professionnel, comme certains contrats d'assurance-vie ou de santé personnelle, ne sont pas automatiquement déductibles du bénéfice.
Conseil pratique
Demandez toujours une attestation de déductibilité à votre assureur ou courtier. Elle est indispensable pour justifier la déduction auprès de l'administration fiscale.