Le masseur-kinésithérapeute libéral conventionné relève à la fois du PAMC (Praticiens et Auxiliaires Médicaux Conventionnés) pour l'assurance maladie et de la CARPIMKO pour la retraite et la prévoyance invalidité-décès. Ce double dispositif obligatoire est souvent perçu comme « suffisant » par les jeunes kinés — c'est une erreur statistique qui peut coûter cher.
Ce guide explique pourquoi une prévoyance kiné libéral complémentaire est indispensable en 2026, comment la calibrer clause par clause selon votre mode d'exercice, et son coût réel après déduction fiscale.
Le double régime obligatoire
Un kiné libéral cotise à deux organismes :
- PAMC pour l'assurance maladie obligatoire — les IJ de début d'arrêt sont versées par la CPAM.
- CARPIMKO pour la retraite (base + complémentaire), le relais des IJ en arrêt long et une prestation d'invalidité-décès.
La CARPIMKO couvre également les infirmiers libéraux, dont la situation présente les mêmes angles morts sur l'invalidité partielle.
La mécanique CARPIMKO : trois périodes, deux angles morts
Jours 4 à 90 : l'IJ CPAM, environ la moitié du revenu
Depuis la réforme de juillet 2021, la CPAM verse au kiné conventionné (régime PAMC) une IJ après 3 jours de carence en maladie ordinaire, calculée sur 1/730e du revenu moyen des trois dernières années — soit environ la moitié du revenu journalier, dans la limite de 3 PASS. Pour un revenu de l'ordre de 3 800 €/mois, comptez de l'ordre de 55 à 60 €/jour, soit environ 1 700 € par mois. Vérifiez le montant exact auprès de votre CPAM.
Or le revenu net moyen d'un kiné conventionné est de l'ordre de 3 800 €/mois (chiffres CARPIMKO). Le régime obligatoire couvre donc environ la moitié du revenu — bien en dessous de ce qui permet de maintenir le niveau de vie une fois les charges fixes du cabinet payées.
À partir du 91e jour : le relais CARPIMKO
Au-delà du 90e jour, la CPAM cesse de verser et la CARPIMKO prend le relais avec une IJ d'un ordre de grandeur comparable (montant réglementaire révisé périodiquement, à vérifier auprès de la caisse). Le taux de remplacement ne remonte donc pas : sur 6 ou 12 mois d'arrêt, le manque à gagner se chiffre en dizaines de milliers d'euros.
Invalidité : une rente réservée aux cas extrêmes
La CARPIMKO verse une rente d'invalidité, mais elle ne se déclenche que sur des invalidités lourdes — de l'ordre de 66 % ou plus — selon un barème forfaitaire qui ne reflète pas le revenu réel récent. Un kiné touché par un TMS qui réduit sa capacité d'exercice de 30 à 50 % (invalidité partielle) ne percevra aucune rente CARPIMKO, alors qu'il perd durablement 30 à 50 % de son revenu. C'est l'angle mort n°1 pour la profession.
Un métier statistiquement à risque : les TMS en tête
Le masseur-kinésithérapeute est l'une des professions de santé les plus exposées aux troubles musculo-squelettiques (TMS), premier motif d'arrêt long du métier :
- Épaules : tendinopathies de la coiffe, bras en élévation une grande partie de la journée.
- Dos : lombalgies chroniques (postures penchées, transferts de patients) — le n°1 des arrêts longs chez les kinés.
- Poignets et mains : tendinites, syndrome du canal carpien, liés aux massages et pressions répétés.
- Cervicalgies chroniques.
À cela s'ajoute le burn-out, particulièrement en zone rurale ou semi-rurale (forte demande, peu de confrères pour se relayer). Les enquêtes professionnelles suggèrent des arrêts longs plus fréquents et plus durables que la moyenne. Or un TMS ampute rarement toute la capacité de travail — exactement la configuration que le régime obligatoire ignore.
Cabinet, domicile, mixte : le mode d'exercice change le calibrage
Exercice en cabinet : des charges fixes qui continuent de tomber
Un kiné en cabinet supporte un loyer professionnel, souvent un plateau technique financé en leasing (ondes de choc, cryothérapie, isocinétisme). En arrêt, ces charges continuent de courir alors que les honoraires s'arrêtent. La garantie frais généraux permanents — qui couvre loyer, leasing et charges fixes pendant l'arrêt, généralement 12 à 24 mois — est ici aussi importante que l'IJ elle-même.
Exercice à domicile : le corps est l'outil unique
Le kiné à domicile a peu de charges fixes mais une exposition physique maximale : port de matériel, trajets quotidiens. Le contrat doit couvrir explicitement les accidents de trajet professionnel, et le calibrage privilégier l'IJ et l'invalidité partielle plutôt que les frais généraux.
Remplaçant, assistant, collaborateur : chacun son contrat
- Remplaçant : rémunéré en rétrocessions, il cotise à la CARPIMKO dès son inscription — mêmes trous de garanties. La prévoyance se souscrit dès la première année, quand la tarification est la plus favorable.
- Assistant ou collaborateur libéral : statut TNS à part entière ; le revenu à assurer est le BNC net de rétrocession, à déclarer précisément à l'assureur.
- Activité mixte salariat + libéral (mi-temps en clinique, EHPAD) : chaque régime ne couvre que sa part de revenu. Le contrat complémentaire se calibre sur le seul revenu libéral.
Lire un contrat de prévoyance kiné : les clauses décisives
Franchises différenciées maladie / accident / hospitalisation
Les bons contrats distinguent trois franchises : maladie (souvent 15 ou 30 jours), accident (0 à 3 jours) et hospitalisation (0 à 3 jours). Pour un kiné, la franchise accident courte est précieuse ; la franchise maladie peut s'allonger si la trésorerie le permet — voir le choix de la franchise en arrêt maladie TNS.
Barème professionnel ou fonctionnel
Le taux d'invalidité se mesure selon un barème fonctionnel (atteinte corporelle générale) ou un barème professionnel (incapacité à exercer la masso-kinésithérapie). Un canal carpien opéré peut représenter un taux fonctionnel modeste mais rendre le massage quasi impossible : privilégier un barème professionnel, ou un barème croisé retenant la lecture la plus favorable.
Seuil d'invalidité partielle : 15 % plutôt que 33 %
Les contrats indemnisent l'invalidité partielle à partir d'un seuil, généralement entre 15 et 33 %. Plus il est bas, plus le contrat protège les scénarios TMS réalistes. Viser une indemnisation dès 16 %, avec rente proportionnelle au taux.
Exclusions dos et psy — et leur rachat
Certains contrats excluent ou limitent les affections disco-vertébrales (hors hospitalisation) et les affections psychiques — deux motifs majeurs d'arrêt long du kiné. La plupart des assureurs proposent un rachat d'exclusion moyennant surprime : pour un masseur-kinésithérapeute, un contrat qui exclut le dos sans possibilité de rachat est inadapté.
Forfaitaire ou indemnitaire
En version forfaitaire, l'IJ souscrite est versée telle quelle ; en version indemnitaire, elle est plafonnée à la perte de revenu justifiée sur les derniers exercices. Pour un kiné en début d'activité ou aux revenus variables, la distinction change concrètement le montant perçu.
Le levier fiscal Madelin
Un kiné en BNC réel peut déduire ses cotisations de prévoyance dans la limite de 3,75 % du BNC + 7 % du PASS (plafond combiné santé + prévoyance, dans la limite de 3 % de 8 PASS).
Exemple : pour un kiné avec BNC 45 000 € en TMI 30 %, une cotisation prévoyance de 150 €/mois (1 800 €/an) « coûte » en net environ 1 260 €/an après défiscalisation — soit 105 €/mois réels. Détail des plafonds et conditions dans notre guide des cotisations d'assurance déductibles pour indépendants.
Pièges classiques chez les kinés
- « La CARPIMKO suffit ». Faux pour une majorité de cas. La CARPIMKO ne verse rien avant le 91e jour (c'est le PAMC qui paie, et peu), et rien en invalidité partielle.
- Franchise trop longue. Beaucoup de kinés signent à 30 ou 90 jours pour baisser la cotisation, mais ne tiennent que 10-15 jours sans revenu. À reconsidérer.
- Pas de revalorisation IJ. Un contrat signé à 50 €/jour il y a 10 ans est devenu peu protecteur avec l'inflation. À vérifier dans les clauses.
- Exclusion des TMS. Certains contrats anciens excluent ou plafonnent les TMS « professionnels ». À fuir pour un kiné, ou à racheter.
Combien ça coûte en pratique
Pour un kinésithérapeute libéral conventionné en métropole, sans antécédent particulier :
- Kiné 30 ans, BNC 45 000 € : prévoyance bien calibrée ~80-110 €/mois (avant déduction Madelin, ~55-77 €/mois après).
- Kiné 45 ans, BNC 60 000 € : prévoyance ~140-180 €/mois (~84-108 €/mois après déduction TMI 41 %).
- Kiné 55 ans, BNC 75 000 € : prévoyance ~200-280 €/mois selon antécédents.
Ces fourchettes sont indicatives : frais généraux, rachats d'exclusion et barème choisi font varier la cotisation. Notre guide complet de la prévoyance TNS 2026 détaille la méthode poste par poste.
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